2024年前三季度，A股42家上市银行共实现营业收入42815亿元，同比增长-1.05%；共实现归母净利润16585亿元，同比增长1.43%。
　　整体来看，上市银行营收和净利润增速都面临一定的压力。　　
　　整体业绩仍有压力：浦发银行利润增速最高
　　2022年以来，受地产下行、居民和企业资产负债表修复等多重因素的影响下，中国经济复苏面临一定的压力，这也制约了银行业的规模扩张和利润增长。2021年上市银行的营收增速为7.9%，是近几年的高点，2022年其营收增速下降到0.7%，到2023年营收负增长，为-0.8%。2024年前三季度上市银行营收增速大致延续了2023年小幅负增长的局面。
　　从不同类型的银行看，城商行和农商行的营收和净利润增速都要优于国有大行和股份行。从营收角度看，2024年前三季度上市城商行和农商行营收分别增长3.93%、2.15%。其中，营收增速较好的是瑞丰银行和常熟银行，营收增速分别达14.7%和11.3%；股份行中营收增长最好的是中信银行，为3.8%。从净利润角度看，前三季度国有大行和股份行归母净利润仅微小正增长，城商行和农商行归母净利润增速分别为6.67%，4.88%。其中，归母净利润增速最好的是浦发银行，达25.86%，城商行中的杭州银行和常熟银行也表现较好，归母净利润增速分别达18.6%、18.2%。
　　不过值得注意的是，在营收普遍增长乏力的情况下，一些上市银行利润增速更多依赖于拨备的释放。
图表1: A股上市银行营收情况
证券代码证券名称2024年前三季度营收（亿元）2023年前三季度营收（亿元）同比增长率%601398.SH工商银行6,264.26,512.7-3.8601939.SH建设银行5,690.25,884.4-3.3601288.SH农业银行5,402.15,333.61.3601988.SH中国银行4,783.54,706.31.6601658.SH邮储银行2,603.52,601.20.1600036.SH招商银行2,527.12,602.8-2.9601328.SH交通银行1,961.21,988.9-1.4601166.SH兴业银行1,642.21,613.01.8601998.SH中信银行1,622.11,562.33.8600000.SH浦发银行1,298.41,328.2-2.2000001.SZ平安银行1,115.81,276.3-12.6601818.SH光大银行1,024.01,122.3-8.8600016.SH民生银行1,016.61,063.0-4.4600015.SH华夏银行711.4711.10.0600919.SH江苏银行623.0586.86.2601916.SH浙商银行524.9496.95.6601169.SH北京银行517.6497.44.1002142.SZ宁波银行507.5472.47.4601229.SH上海银行395.4392.70.7601009.SH南京银行385.6356.98.0600926.SHXD杭州银284.9274.33.9601077.SH渝农商行215.1219.0-1.8601825.SH沪农商行204.8204.10.3601577.SH长沙银行194.7187.53.8601838.SH成都银行172.4167.03.2601997.SH贵阳银行109.4114.4-4.4601963.SH重庆银行106.3102.53.8002948.SZ青岛银行104.997.08.1601665.SH齐鲁银行94.891.04.3002966.SZ苏州银行92.991.91.1002936.SZ郑州银行90.4104.8-13.7002958.SZ青农商行84.482.32.6601128.SH常熟银行83.775.211.3001227.SZ兰州银行60.562.4-3.0600928.SH西安银行55.350.49.7601187.SH厦门银行41.642.9-3.1002839.SZ张家港行36.335.32.9600908.SH无锡银行36.334.93.8601860.SH紫金银行34.633.92.1601528.SH瑞丰银行33.229.014.7603323.SH苏农银行32.230.74.8002807.SZ江阴银行30.229.81.3　　不良率整体保持平稳
　　整体来看，各上市银行2024年三季度末的不良贷款率与2023年大致相当。其中，不良率较低的有成都银行、厦门银行、宁波银行、杭州银行、常熟银行和无锡银行，它们的不良率都低于0.8%，尤其是成都银行不良率更是低至0.66%。不良率较高的有郑州银行、兰州银行、青农商行，均高于1.8%。城商行内部的不良率分化较大，可能主要是由于不同的地区经济发展程度不一样，东部地区的城商行普遍不良率要低。
　　由于上市公司财报中公布的不良贷款率指标，只是衡量贷款质量的静态指标，对上市公司资产质量的刻画不一定全面。因为不良贷款率的高低，与核销的大小有关。在新生成不良较高的情况下，如果进行大规模的核销，依然可以保证不良贷款率保持在较低水位。另外，银行的资产包括贷款和债券，债权方面的不良情况也需要综合考虑，才能更准确的判断银行的综合资产质量。
图表2：A股上市银行不良贷款率排行
证券代码证券名称2024年三季度末不良贷款率%2023年末不良贷款率%比2023年增加（百分点）601838.SH成都银行0.660.68-0.02601187.SH厦门银行0.750.76-0.01002142.SZ宁波银行0.760.760.00600926.SH杭州银行0.760.760.00601128.SH常熟银行0.770.750.02600908.SH无锡银行0.780.79-0.01601009.SH南京银行0.830.90-0.07002966.SZ苏州银行0.840.840.00601658.SH邮储银行0.860.830.03600919.SH江苏银行0.890.890.00002807.SZ江阴银行0.900.98-0.08603323.SH苏农银行0.910.910.00002839.SZ张家港行0.930.94-0.01600036.SH招商银行0.940.95-0.01601528.SH瑞丰银行0.970.970.00601825.SH沪农商行0.970.970.00000001.SZ平安银行1.061.060.00601166.SH兴业银行1.081.070.01601577.SH长沙银行1.161.150.01002948.SZ青岛银行1.171.18-0.01601077.SH渝农商行1.171.19-0.02601998.SH中信银行1.171.18-0.01601229.SH上海银行1.201.21-0.01601665.SH齐鲁银行1.231.26-0.03601818.SH光大银行1.251.250.00601963.SH重庆银行1.261.34-0.08601988.SH中国银行1.261.27-0.01601860.SH紫金银行1.301.160.14601169.SH北京银行1.311.32-0.01601328.SH交通银行1.321.33-0.01601288.SH农业银行1.321.33-0.01601398.SH工商银行1.351.36-0.01601939.SH建设银行1.351.37-0.02600000.SH浦发银行1.381.48-0.10601916.SH浙商银行1.431.44-0.01600016.SH民生银行1.481.480.00601997.SH贵阳银行1.571.59-0.02600015.SH华夏银行1.611.67-0.06600928.SH西安银行1.641.350.29002958.SZ青农商行1.801.81-0.01001227.SZ兰州银行1.831.730.10002936.SZ郑州银行1.861.87-0.01　　招行核充率最高，分红有望进一步提升
　　目前A股市场对分红越来越看重，决定上市银行分红率的最重要指标就是核心一级资本充足率。由于上市银行增加分红会减少留存利润，而银行规模的扩张会增加风险资产，进而降低核心一级资本充足率。要想在兼顾规模增长的同时，进一步提高分红，则需要充足的核心一级资本作为条件。
　　在A股上市银行中，核心一级资本充足率最好的是招商银行，2024年三季度末达14.73%，比2023年提升了1个百分点。目前招商银行的分红率为35%，优秀的核充率为招商银行进一步提升分红率创造了条件。在城商行和农商行中，沪农商行和江阴银行的核充率最好，2024年三季度末分别达14.51%、14.19%，分别比2023年年末提升了1.19个百分点和1.09个百分点。在国有大行中，建设银行和工商银行的核充率最优，2024年三季度末分别为14.1%和13.95%。
　　核充率低于9%的上市银行一共有7家，主要集中在城商行。其中，兰州银行的核充率最弱，2024年三季度末为8.28%。另外，浙商银行、成都银行的核充率均低于8.5%。这些核充率较低的银行分红会受到制约，而且大概率需要通过外部融资的方式来补充核心一级资本，经营的内生驱动性偏弱。
图表3：A股上市银行核心一级资本充足率徘行
证券代码证券名称2024年前三季度核心一级资本充足率%2023年核心一级资本充足率%比2023年增加（百分点）600036.SH招商银行14.7313.731.00601825.SH沪农商行14.5113.321.19002807.SZ江阴银行14.1913.101.09601939.SH建设银行14.1013.150.95601398.SH工商银行13.9513.720.23601077.SH渝农商行13.8313.530.30601528.SH瑞丰银行13.2412.680.56601997.SH贵阳银行12.4311.840.59601988.SH中国银行12.2311.630.60601288.SH农业银行11.4210.720.70600908.SH无锡银行11.3911.270.12002958.SZ青农商行10.689.910.77603323.SH苏农银行10.6610.190.47601128.SH常熟银行10.5810.420.16601860.SH紫金银行10.4610.280.18601328.SH交通银行10.2910.230.06601665.SH齐鲁银行10.2610.160.10601187.SH厦门银行10.069.860.20601963.SH重庆银行10.029.780.24601229.SH上海银行10.019.530.48600928.SH西安银行9.9810.73-0.75601577.SH长沙银行9.939.590.34002839.SZ张家港行9.879.760.11601166.SH兴业银行9.709.76-0.06601818.SH光大银行9.679.180.49600015.SH华夏银行9.519.160.35601998.SH中信银行9.508.990.51002142.SZ宁波银行9.439.64-0.21601658.SH邮储银行9.429.53-0.11002966.SZ苏州银行9.419.380.03000001.SZ平安银行9.339.220.11600016.SH民生银行9.309.280.02600919.SH江苏银行9.279.46-0.19601169.SH北京银行9.119.21-0.10601009.SH南京银行9.029.39-0.37002936.SZ郑州银行8.978.900.07002948.SZ青岛银行8.908.420.48600000.SH浦发银行8.878.97-0.10600926.SH杭州银行8.768.160.60601838.SH成都银行8.408.220.18601916.SH浙商银行8.398.220.17001227.SZ兰州银行8.288.41-0.13（文章来源：财中社）